应收总账和明细账怎么对不上？难道我的账目出问题了？

在财务的工作中，经常要做的工作就是对账，几乎每个月都要进行对账。对账就是核对账目，为了保证账簿记录正确可靠。

会计做的是精细活，加上严谨的作风，对账必不可少。

虽然说现在很多企业都已经实现信息化，但机器是死的，不核对一番始终还是有点不放心。

今天就碰到一个问题，T+中的应收总账和应收明细账的预收款数据不一致的情况。

具体现象如下：

（1）查看应收总账：

（2）查看明细账：

（3）然后调出结果查的时候却发现，已收列中不一致？

看完这种情况后，小王有点疑惑：我们只录入了收入单和销货单，仓库只录入销售出库单，怎么会有差别呢？在软件中核对了几遍依旧没有看出问题，于是小王打算导出为Excel再仔细核对一下......

【核查步骤方法】

1>首先小王导出应收总账后，整理成这种格式：

2>然后导出应收明细账，进行调整，调整成这种格式：

3>在应收明细账中先筛选出销货单，然后和销货单列表进行对，发现应收中和销货单列表中的合计金额一致，然后再查看收入单列表，发现收入单列表中的含税金额与导出的应收明细账中无法对照起来，于是查看收入单，把往来单位列显示出来，发现有一部分收入单是现金收入单，这样先查看到应收总账与（收入单列表以及销货单列表之和）无法对齐的原因，可是还是没有查出应收总账和应收明细账无法对齐的原因。

4>随后，在查看导出的应收明细账中，发现每个客户的小计行，查看应收明细账中小计行和应收总账行进行对比好像可行？但如果这样，一个客户一个客户查看，有上千个客户，查询时间太长，但老总需要快速查出原因来。

5>小王在大学时候，学过一些数据库，点击开自己电脑上的management studio，新建一个空的数据库，然后点击数据库右键，如下图所示：

6>之后，点击导入数据，在弹出的界面上，点击下一步后，数据源选择Excel，选择从软件导出的应收总账，然后一直点击下一步，最后点击完成：

7>点击下一步的时候，应收明细账，目标中修改成dbo.ysmxz，如果导入的是应收总账的Excel，目标修改成yszz

8>点击刚导入数据的数据库，右键点击新建查询录入

select * from dbo.ysmxz where 结算客户 like '%小计：%'

查询出应收明细账中带有小计的行，然后复制到之前导出的应收明细账的Excel中，把小计：替换成空，括号替换成空，把之前数据库中的yszmx表右键删除后，然后再导入到数据库中

9>最后，在查询界面上录入

select * from dbo.ysmxz left join yszz on ysmxz.结算客户= yszz.结算客户 where ysmxz.余额yszz.期末余额

查询出对应客户的名称，再查看明细账中每一笔单据，就可以发现有单据录入了现结金额，但是单据没有审核，也就没有自动生成收款单，在明细中没有显示已收。这就导致了应收总账和应收明细账不一致。数据对不上的原因终于找到了！小王把所有过程向老总汇报后，老总恍然大悟，还以为自己的账目出了问题呢，这下终于舒了一口气~