资产负债表不平？4个案例帮你解决！

对于财务人员来说，失误可以避免，但是错误却难以避免。尤其在填制完报表时，一定要多加注意，例如资产负债表，一旦发生一丝错误，就会出现不平衡的情况。那么我们如何处理，才能解决资产负债表不平衡的问题呢？接下来小好就以4个案例来讲，赶紧往下看吧~

首先，小主们先来了解下好会计里资产负债表的原理：资产=负债+所有者权益。

在好会计软件中解决资产负债表不平的方法是什么呢？一起来看看~

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案例一

当期未结转损益

某客户在2019年8月份 点击【结账】-【结账】的时候系统提示资产负债表不平，不能结账，此时进入【报表】-【资产负债表】界面然后把鼠标放在【不平衡】3个字，系统会提示“当期未做结转损益凭证”。报表情况如下图所示：

解决方案

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案例二

余额表损益类科目余额未结平，

请先删除损益结转凭证后重新生成

某客户在18年11月份做完了结转损益的凭证，查看资产负债表是平衡的，但是之后又修改了涉及到损益类的凭证，此时客户进入【报表】-【资产负债表】界面，然后把鼠标放在【不平衡】3个字，系统会提示“余额表损益类科目余额未结平，请先删除损益结转凭证后重新生成”。报表情况如下图所示：

解决方案

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案例三

部分有余额的一级科目

未参与资产负债表计算

【情况1】新增一级科目

假设某客户在2019年1月份新增加一个名为劳务成本的一级科目，并且在1月份有录入过凭证，如果在没有修改资产负债表取数公式的情况下进入【报表】-【资产负债表】会看到不平衡3个字，把鼠标放在这3个字上系统会提示“部分有余额的一级科目未参与资产负债表计算”。报表情况如下图所示：

解决方案

由于好会计软件中报表是不支持自定义的，因此如果我们要让新增加的一级科目能够取到数的话，可以修改资产负债表某个项目的取数公式，这样在报表中就能取到该一级科目的金额。

依次点击【报表】-【资产负债表】界面找到【开发支出】这个项目，然后点击旁边的[FX]编辑按钮，进入编辑公式界面，左边点击【劳务成本】，右边点击【添加】之后关闭界面。

系统提示是否重算报表，点击“是，重算”，此时发现资产负债表是平衡的。

（PS：添加到开发支出项目下仅做参考，具体的可以根据企业的实际情况添加到相应的项目中去。）

【情况2】在应交税费下新增二级明细科目

1、很多客户会在对应交税费下面增加二级明细科目而系统却提示“部分有余额的一级科目未参与资产负债表计算”而感到疑惑。其实当我们明白它的原理的时候就会豁然开朗。

2、原因：营改增之后应交税费科目是按借贷方余额取数，借方余额体现在其他流动资产中，贷方余额放在应交税费余额中。当客户在应交税费下新增二级明细的时候系统无法识别该二级明细科目是在【其他流动资产】项目中还是【应交税费】项目中，因此系统会提示“部分有余额的一级科目未参与资产负债表计算‘’。

3、假设某客户在【设置】-【科目期初】界面应交税费新增二级明细【企业所得税】之后，如果没有修改报表的取数公式，进入【报表】-【资产负债表】会看到不平衡3个字，把鼠标放在这3个字上系统会提示“部分有余额的一级科目未参与资产负债表计算”。报表情况如下图所示：

解决方案

依次点击【报表】-【资产负债表】界面找到【应交税费】这个项目（因为企业所得税的余额在贷方），然后点击旁边的[FX]编辑按钮，进入编辑公式界面，左边点击【企业所得税】，右边点击【添加】之后关闭界面。

系统提示是否重算报表，点击“是，重算”，此时发现资产负债表是平衡的。

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案例二

损益科目本期有期初余额

假设某客户在2019年3月份发现资产负债表不平，将鼠标放在【不平衡】3个字上系统提示“损益科目本期有期初余额”。报表情况如下所示：

解决方案

OK，问题完美解决~

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